PENGARUH LAYANAN DIGITAL BANKING, RISIKO KREDIT, UKURAN PERUSAHAAN DAN KEPEMILIKAN INSTITUSIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM KONVENSIONAL KBMI 3 DAN 4 YANG TERDAFTAR DI BEI TAHUN 2020-2024

Authors

  • Fitriawati
  • Nur Aida Arifah Tara

Keywords:

Layanan Digital Banking, Risiko Kredit, Ukuran Perusahaan, Kepemilikan Institusional, Profitabilitas, Digital Banking Services, Credit Risk, Firm Size, Institutional Ownership, Profitability

Abstract

This study aims to examine the effect of digital banking services, credit risk, firm size, and institutional ownership on the profitability of conventional commercial banks in the KBMI 3 and 4 categories listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) for the 2020-2024 period. This research is classified as associative research. The population includes all 47 commercial banks listed on the IDX. Using the purposive sampling method, 13 companies were selected as samples based on specific criteria. Data were collected through documentation and internet research, then processed using panel data regression analysis with Eviews 13 software. The results show that partially, digital banking services and credit risk have a significant negative effect on profitability, firm size has a significant positive effect on profitability, and institutional ownership has a positive insignificant effect on profitability.

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh layanan digital banking, risiko kredit, ukuran perusahaan, dan kepemilikan institusional terhadap profitabilitas pada bank umum konvensional KBMI 3 dan 4 yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2020-2024. Jenis penelitian yang digunakan adalah penelitian asosiatif. Populasi dalam penelitian ini mencakup seluruh bank umum yang terdaftar di BEI sebanyak 47 perusahaan. Dengan menggunakan metode purposive sampling, diperoleh sampel sebanyak 13 perusahaan yang memenuhi kriteria. Data diperoleh melalui metode dokumentasi dan riset internet yang kemudian diolah menggunakan analisis regresi data panel dengan bantuan software Eviews 13. Hasil penelitian menunjukkan bahwa secara parsial, layanan digital banking dan risiko kredit berpengaruh negatif dan signifikan terhadap profitabilitas, ukuran perusahaan berpengaruh positif dan signifikan terhadap profitabilitas, dan kepemilikan institusional berpengaruh positif namun tidak signifikan terhadap profitabilitas.

References

Afrika, R. (2021). Kepemilikan institusional terhadap penghindaran pajak. Balance: Jurnal Akuntansi Dan Bisnis, 6(2), 132–144.

Anton, Purnama, I., & Sunaryo, J. (2021). Analisis pengaruh car, bopo, ldr, dan nim terhadap roa bank yang terdaftar di bei tahun 2015-2019. Jurnal BANSI (Bisnis, Manajemen Dan Akuntasi), 1(1).

Atasyadila, H., & Muchlis. (2024). pengaruh digital banking terhadap profitabilitas dan efisiensi operasional perbankan. Journal of Accounting, Management, and Islamic Economics, 02(02), 469–478.

Azizah, D. G., & Widyawati, D. (2021). Pengaruh kinerja keuangan dan ukuran perusahaan terhadap nilai perusahaan pada perusahaan food and beverages di bei. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 10(1), 1–18.

Cahyasari, N. I. (2022). Kecupukan modal, likuiditas dan risiko kredit terhadap profitabilitas pada perusahaan perbankan konvensional. Management and Accounting Reserach Journal Global, 5(2), 408–419.

Ernawati, & Santoso, S. B. (2021). Pengaruh ukuran perusahaan, kepemilikan institusional, komisaris independen dan leverage terhadap kinerja keuangan.(studi empiris padabank umum syariah yang terdaftar di ojk indonesia tahun 2015-2019). Kompartmen: Jurnal Ilmiah Akuntansi, 19(2), 231–246.

Fauzan, A. F. T. F., & Rasyid, R. (2024). Analisis faktor yang mempengaruhi profitabilitas. Jurnal Multi Paradigma Akuntansi, 6(1), 35–45.

Fitriani, N., & Maharani, N. K. (2024). Pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, modal bank dan rentabilitas terhadap profitabilitas bank. JIMAT (Jurnal Ilmiah Mahasiswa Akuntansi ) Universitas Pendidikan Ganesha, 8(2), 439–462.

Gunawan, R. A., & Imronudin, I. (2025). Pengaruh likuiditas, leverage, pertumbuhan perusahaan dan ukuran perusahaan terhadap nilai perusahaan dengan kebijakan dividen sebagai variabel moderasi pada perusahaan basic material periode 2021-2023. JAFM: Journal of Accounting and Finance Management, 6(2), 535–549.

Handayani, E., Anwar, F. Y., Maryanto, R. D., & Nilawati, E. (2022). Pengaruh dewan direksi, komisaris independen, komite audit, dan kepemilikan institusional terhadap return on asset (roa) perusahaan perbankan yang terdaftar pada bursa efek indonesia periode 2018 – 2022. Ikraith-Ekonomika, 7(1), 168–178.

Hapsari, R. N. (2022). Pengaruh kewajiban penyediaan modal minimum, risiko kredit, risiko pasar, risiko operasional dan risiko likuiditas terhadap kinerja keuangan bank. Parsimonia: Jurnal Akuntansi, Manajemen, Dan Bisnis, 9(1), 28–43.

Haq, N. A., Murni, S., & Loindong, S. S. R. (2022). Analisis pengaruh tingkat kesehatan perbankan terhadap nilai perusahaan pada bank umum kegiatan usaha (buku) iv di masa pandemi covid-19 periode 2020. Jurnal EMBA, 10(1), 1376–1387.

Haryono, J. J., & Widiyanti, D. R. (2024). Analisis pengaruh digital banking terhadap profitabilitas bank. Contemporary Studies in Economic, Finance and Banking, 3(1), 215–234.

Ihza, M. S., Wiguna, A. A., Nurmavita, D. A., Maulana, R., & Alfiana. (2026). Analisis risiko kredit (npl) dan risiko likuiditas (ldr) terhadap profitabilitas (roa) perbankan di indonesia. Jurnal Ilmiah Multidisiplin, 2(1), 1317–1327.

Indrianti, S., Gamayuni, R. R., & Susilowati, R. Y. N. (2022). Pengaruh financial technology terhadap kinerja keuangan perbankan konvensional yang terdaftar di bursa efek indonesia (bei) tahun 2017-2021. Ultima Accounting, 14(2), 349–373.

Jamaludin, Tara, N. A. A. T., & Wardani, L. (2021). Analsis tingkat kesehatan bank dengan metode rgec terhadap harga saham. Jurnal Riset Keuangan, 1(3), 22–31.

Lajar, S. N. I., & Marsudi, A. S. (2021). Dampak kepemilikan manajerial, kepemilikan institusional, likuiditas, profitabilitas, dan kebijakan utang terhadap kebijakan dividen di industri pertambangan indonesia. Balance: Jurnal Akuntansi, Auditing Dan Keuangan, 18(2), 148–162.

Linda, Suhardi, D., Komarudin, M. N., & Maulana, Y. (2021). Analisis kinerja keuangan menggunakan rgec terhadap nilai perusahaan (studi pada perusahaan perbankan yang terdaftar di bei periode 2015-2019. Indoensian Journal of Strategic Management, 4(1), 1–9.

Lintang, D., & Ardillah, K. (2021). Pengaruh kredit bermasalah, perputaran kas, efisiensi operasional, dana pihak ketiga, dan likuiditas terhadap profitabilitas pada perusahaan perbankan (the effect of non-performing loans, cash turnover, operational efficiency, third party funds, and liqui. Jurnal Akuntansi, Keuangan, Dan Manajemen (Jakman), 3(1), 69–82.

Manurung, W. V. (2023). Analisis pengaruh risiko kredit dan permodalan terhadap profitabilitas melalui pertumbuhan kredit. Contemporary Studies in Economic, Finance and Banking, 2(1), 168–180.

Margaret, G. W., & Kinyuru, R. N. (2018). Digital banking and customer relationship in banking industry in kenya. International Academic Journal of Human Resource and Business Administration, 3(2), 14–32.

Maulidia, N., & Wulandari, P. P. (2021). Analisis kinerja keuangan bank di masa pandemi covid-19 pada bank bumn yang terdaftar di bursa efek indonesia. Jurnal Ilmiah Mahasiswa FEB, 9(2), 1–16.

Megananda, T. B., & Afrizal, S. H. (2025). Analisis dampak digitalisasi perbankan terhadap profitabilitas bank konvensional di indonesia. JIIC: Jurnal Intelek Insan Cendikia, 2(2), 2923–2928.

Muafiroh, C. P., & Hidajat, T. (2021). Pengaruh good corporate governance dan financial ratios terhadap financial distress perusahaan perbankan. ECOBISMA (Jurnal Ekonomi, Bisnis Dan Manajemen, 10(1), 136–155.

Ningtyas, Y., Aziz, A., & Pratama, N. (2022). Pengaruh capital adequacy ratio, debt to equity ratio, dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia : Peran islamic social reporting sebagai pemoderasi

Journal of Accounting and Digital Finance, 2(3), 144–157.

Nisaa, H., & Aliyah, S. (2026). Green banking, sustainability reporting,dan ukuran perusahaan: dampaknya terhadap profitabilitas bank di bei. Jurnal Bina Akuntansi, 13(1), 26–40.

Novitasyari, A., Syahroni, & Sugiyanto. (2025). Analisis kepemilikan institusi, profitabilitas, ukuran perusahaan pada return saham melalui market to book value. Jurnal Neraca Peradaban, 5(3), 244–255.

Oktaryani, G. A. S., Mannan, S. S. A., & Putra, I. N. N. A. (2020). Pengaruh good corporate governance terhadap profitabilitas (studi pada perusahaan manufaktur di bursa efek indonesia). JSEH (Jurnal Sosial Ekonomi Dan Humaniora), 6(1), 87–94.

Oktiandra, S. N., & Pambudi, R. (2025). Pengaruh kecukupan modal, tingkat efisiensi operasional, dan risiko kredit terhadap kinerja keuangan perbankan indonesia. Balance: Jurnal Akuntansi, Auditing Dan Keuangan, 22(1), 89–109.

Parulian, P., & Bebasari, N. (2024). Pengaruh risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko operasional terhadap profitabilitas perbankan. Jurnal Ekonomi Dan Ekonomi Syariah, 7(1), 830–839.

Rahmadita, N., & Amri, A. (2024). Pengaruh financial leverage dan ukuran perusahaan terhadap kinerja keuangan banku mum syariah periode 2018-2022. JIMEA | Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 8(2), 207–227.

Rahmawati, R. W., & Fauzi, A. (2021). Pengaruh ldr, npl dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas bank yang terdaftar di otoritas jasa keuangan (ojk). Jurnal Akuntansi, Perpajakan Dan Auditing, 2(2), 280–294.

Rika, A. R., Nia, M., & Irfan. (2024). Pengaruh kualitas aktiva produktif dan ukuran perusahaan terhadap profitabilitas perbankan (studi kasus pada perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia). Accounting: Jurnal Pendidikan Akuntansi, 4(2), 50–59.

Rinofah, R., Sari, P. P., & Utama, A. S. (2022). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit terhadap profitabilitas dengan efisiensi sebagai variabel intervening: studi empiris pada perusahaan sub sektor perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia tahun (2016-2020). Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan Dan Bisnis Syariah, 4(3), 943–961.

Ro’fati, K., & Rahayuningsih, S. (2023). Pengaruh pelatihan pasar modal, return investasi, persepsi risiko, dan literasi keuangan terhadap minat investasi melalui aplikasi online pada generasi z. Journal of Student Research (JSR), 1(2), 138–154.

Salsabila, A., & Ardini, L. (2023). Pengaruh good corporate governance terhadap kinerja keuangan perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 12(11), 1–15.

Saragih, A. E., & Tampubolon, H. (2023). Pengaruh kepemilikan manajerial, institusional, komisaris independen, dan komite audit terhadap nilai perusahaan pada perusahaan keuangan yang terdaftar di bursa efek indonesia. Jurnal Minfo Polgan, 12(2), 1085–1095.

Siahaan, M., Gursida, H., & Sasongko, H. (2025). Determinan nilai perusahaan.

Pena Persada Kerta Utama.

Sitanggang, A. (2021). Pengaruh dewan komisaris independen, komite audit, kepemilikn manajerial dan kepemilikan institusional terhadap kinerja keuangan (studi empiris pada perusahaan perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia 2016-2018). Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan, 7(2), 181–190.

Song, W., Yan, C., Peng, X., & Zheng, S. (2015). A study of coupling relationship between financial supervision and innovation : based on the data of china ’ s commercial bank listed in the form of a shares. Journal of Financial Risk Management, 4, 1–10.

Sucipto, H., & Zulfa, U. (2021). Pengaruh good corporate governance, financial distress dan ukuran perusahaan terhadap manajemen laba. JAD: Jurnal Riset Akuntansi Dan Keuangan Dewantara, 4(1), 13–24.

Tamara, D., Manurung, A. H., Warganegara, D. L., & Rusmanto, T. (2019). The Determinants of Financial Innovation. International Journal of Scientific and Technology Research, 8(08), 1004–1008.

Tyas, L. A., & Purwanti, K. (2020). Pengaruh adopsi e-banking dan pengendalian internal terhadap kinerja keuangan perbankan syariah di indonesia. Journal of Islamic Finance and Accounting Vol., 3(2), 134–151.

Vemberain, J., & Triyani, Y. (2021). Analisis pengaruh profitabilitas, ukuran perusahaan, leverage, dan kepemilikan institusional terhadap tax avoidance. Jurnal Akuntansi, 10(1), 40–63.

Wetapo, U., Elisa, & Purnamasari, K. (2023). Pengaruh kecukupan modal, risiko kredit, efisiensi, dan likuiditas terhadap profitabilitas perbankan. Jurnal Manajemen, 11(1), 82–90.

Widyaningtyas, D. P., Pratiwi, F. A. T., & Utama, J. W. (2024). Analisis pengaruhkepemilikan institusional,kepemilikan manajerial, dewan direksi terhadap profitabilitas perbankan. Jurnal Manejemen Sosial Ekonomi (Dinamika), 4(2), 227–234.

Zurriah, R., & Prayogi, M. A. (2023). Pengaruh likuiditas terhadap profitabilitas dengan ukuran perusahaan sebagai variabel moderasi. Jurnal Ekonomi Bisnis, Manajemen Dan Akuntansi (Jebma), 3(November), 899–910.

Downloads

Published

2026-09-28

Issue

Vol. 4 No. 3 (2026): JURNAL RISET KEUANGAN SEPTEMBER 2026

Section

Articles

License

Copyright (c) 2026 Fitriawati, Nur Aida Arifah Tara

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.